关于相山区2025年财政决算（草案）的报告(区十二届人大常委会第39次会议通过）

关于相山区2025年区级财政决算（草案）的

报  告

（相山区人民政府）

主任、副主任、各位常委：

受区人民政府委托，现将我区2025年区级财政决算（草案）情况报告如下，请予审议。

2025年是实现“十四五”规划目标任务的收官之年。一年来，面对复杂严峻的发展形势和收支矛盾加剧的双重压力，在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会的依法监督和大力支持下，全区财政系统坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，严格执行区十二届人大四次会议审查批准的预算和各项决议，紧扣全区中心工作和发展大局，坚决落实党政机关过紧日子要求，大力优化支出结构，积极化解收支矛盾，牢牢兜住“三保”底线，有效防范化解债务风险，全力服务保障经济高质量发展。全年财政运行总体平稳，决算结果符合预期。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

一、2025年财政收支决算情况

（一）全区一般公共预算收支决算情况

1．一般公共预算收入完成情况。2025年，全区一般公共预算总收入完成176814万元，较上年下降14.7%。其中：上划中央收入49715万元、上划省级收入4483万元、上划市级收入25498万元、出口退税5567万元。扣除上述上划收入和出口退税后，区级一般公共预算收入为91551万元，较上年减收9469万元，完成年度调整预算91200万元的100.4%，同比下降9.4%。在区级一般公共预算收入中，税收收入完成64914万元，非税收入完成26637万元，非税收入占比为29.1%。具体收入项目如下：

（1）增值税18282万元；

（2）企业所得税2890万元；

（3）个人所得税1301万元；

（4）资源税2万元；

（5）城市维护建设税2222万元；

（6）房产税7969万元；

（7）印花税3803万元；

（8）城镇土地使用税5815万元；

（9）土地增值税22582312; font-size:16pt; ">5万元；

（10）环境保护税35万元；

（11）其他税收收入10万元；

（12）非税收入26637万元。

2．一般公共预算支出情况。2025年，全区一般公共预算支出201364万元，较上年增加33489万元，同比增长19.9%。剔除上级转移支付66120万元后，区本级支出为135244万元（主要为一般公共预算线上支出，不含线下上解支出和债务还本支出），完成年度调整预算135244万元的100%，其中民生和社会事业支出占财政总支出的90.2%。一般公共预算支出分类如下：

（1）一般公共服务支出12649万元；

（2）国防支出32万元；

（3）公共安全支出1386万元；

（4）教育支出40441万元；

（5）科学技术支出6613万元；

（6）文化旅游体育与传媒支出588万元；

（7）社会保障和就业支出28769万元；

（8）卫生健康支出14149万元；

（9）节能环保支出1492万元；

（10）城乡社区支出47109万元；

（11）农林水支出13673万元；

（12）交通运输支出3526万元；

（13）资源勘探工业信息等支出447万元；

（14）商业服务业等支出4113万元；

（15）自然资源海洋气象等支出757万元；

（16）住房保障支出20249万元；

（17）粮油物资储备支出71万元；

（18）灾害防治及应急管理支出2138万元；

（19）其他支出172万元（区人武部项目经费）；

（20）债务付息支出2977万元，系地方政府一般债券付息支出；

（21）债务发行费用支出13万元，系省转贷地方一般债券发行费用支出。

3．收支平衡情况。2025年，全区一般公共预算收入91551万元，加上级补助收入114833万元（含一般性转移支付收入85191万元，专项转移支付收入29642万元）、地方政府一般债券转贷收入17016万元、调入资金12687万元、上年结余7519万元、动用预算稳定调节基金110万元，收入总量为243716万元。全区一般公共预算支出201364万元，加债务还本支出18074万元、上解上级支出12358万元、安排预算稳定调节基金351万元、结转下年11569万元，支出总量为243716万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

（二）全区政府性基金预算收支决算情况

2025年，全区政府性基金预算收入总量为142531万元。其中：政府性基金预算收入1017万元、专项债务转贷收入99700万元、上级补助收入22715万元、调入资金11404万元、上年结余7695万元。全区政府性基金预算支出总量为142531万元。其中：政府性基金预算支出127671万元（主要包括：文化旅游体育与传媒支出5万元、城乡社区支出18099万元、资源勘探工业信息等支出2472万元、专项债务收入安排的支出96100万元、彩票公益金安排的支出358万元、专项债券付息支出10555万元、债务发行费用支出82万元)、债务还本支出5200万元、调出至一般公共预算7528万元、结转下年2132万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

（三）全区国有资本经营预算收支决算情况

2025年，全区国有资本经营预算收入3688万元、上级补助收入412万元、上年结余367万元，收入总量4467万元。全区国有资本经营预算支出13万元、调出至一般公共预算4044万元、结转下年410万元，支出总量4467万元。收支相抵，实现当年收支平衡。

（四）全区政府性债务情况

截至2025年末，全区地方政府债务余额525284万元，均为上级财政转贷的债券债务，主要用于支持相山经济开发区基础设施建设项目、相山经济开发区智能制造产业园建设项目、2023-2024城镇老旧小区整治改造项目、黄里景区基础设施及配套设施提升工程等。其中，一般债券债务91401万元、专项债券债务433883万元。政府债务余额在市债务办核定的527942万元债务限额范围内。全年偿还债券利息13532万元，其中，一般债券债务付息2977万元、专项债券债务付息10555万元，实现了应偿尽偿。

二、2025年财政重点工作完成情况

（一）紧扣“优”字提效，财政运行精准有力。一是协税护税强税源。健全税收协同共治机制，制定印发《区级和镇街财力分配实施意见》《镇街协税护税指南》，明确镇街协税护税责任和税源补助标准，激发镇街培植税源的内生动力，全年梳理挖掘新增税源477条，累计增收350万元，追缴欠税2.75亿元。二是向上争取扩增量。密切跟踪上级政策导向和资金投向，常态化做好项目谋划、包装和储备，全力以赴争取上级资金倾斜和扶持，全年争取中央预算内资金2.14亿元、新增用于项目建设专项债券3.83亿元、超长期特别国债资金0.54亿元。三是盘活资源提收益。聚焦“大资产”统筹管理，加大闲置资产盘活力度，通过出租、出售、划转等途径，重点推进永利广场商业综合体、安贞大厦等闲置资产盘活，涉及面积9万平方米，新增租金795万元。持续推进公物仓建设，调剂行政事业单位资产169项，节约财政支出83.14万元。四是有保有压优结构。坚持民生支出优先导向，将更多财力投向群众关切领域，全年全区民生支出18.12; font-size:16pt; ">16亿元，占一般公共预算支出90%以上。持续树牢“过紧日子”理念，进一步规范政府购买行为，严控政府购买服务范围，削减非必要项目支出，压减非急需非刚性支出，全区“三公”经费支出下降29.5%，腾出更多资金用于“三保”保障、化解债务等。

（二）聚焦“活”字赋能，服务发展积极有为。一是助企纾困增动力。加大中小微企业及个体工商户扶持力度，新增减税降费10910.83万元，增值税留抵退税2101万元，切实减轻经营主体负担，提振市场信心。加快清理拖欠企业账款，累计发行债券资金4.21亿元，全部用于清偿拖欠企业账款，且已按时足额拨付使用，有效缓解企业资金压力。二是提振消费挖潜力。抢抓大规模设备更新和消费品以旧换新政策机遇，大力支持激发有潜能的消费、扩大有效益的投资，加快促进消费需求释放。发放消费品“以旧换新”补贴636.8万元，惠及汽车、家电等重点品类，推动消费市场稳步复苏。三是金融赋能添活力。常态化开展银企对接活动，搭建政银企沟通桥梁，满足企业融资需求1.03亿元。引导金融机构加大信贷投放力度，持续推动“园区贷”续贷和“人才贷”业务，全年完成“园区贷”续贷1160万元，办理“人才贷”5229万元，有效缓解企业融资难、融资贵问题。

（三）践行“实”字惠民，民生改善可感可及。一是精准落实就业政策。紧扣高校毕业生、农民工等重点群体需求，落实资金补助、贷款贴息等政策，支持公益性岗位补贴、就业困难人员帮扶、重点群体就业支持等，新增城镇就业6684人，进一步促进重点群体稳定就业。二是持续加大教育投入。落实教育投入“两个只增不减”，教育支出4.04亿元，同比增长5.04%，支持教育事业全面发展。落实免费学前教育政策，投入财政补助资金652万元，惠及幼儿5546人次。拨付学生资助资金247.66万元，惠及学生4291人次，减轻困难家庭教育负担。三是全面强化兜底保障。拨付资金6798万元，落实城乡低保等提标补助政策，切实保障困难群众基本生活。及时足额拨付低保、特困救助等资金，惠及群众13.68万人次，持续增进民生福祉。四是着力提升健康水平。安排公共卫生健康支出1.41亿元，提升基层医疗卫生服务能力。发放育儿补贴3288.13万元，惠及幼儿10420人次 ，有效减轻育儿家庭经济压力。五是扎实推进乡村振兴。全区一般公共预算农林水支出1.37亿元，其中，支付乡村振兴衔接资金1513万元、高标准农田建设资金1789万元、和美乡村建设资金1650万元。发放耕地地力保护补贴资金617万元，惠及农户1.2万户、农民5.9万人次。

（四）围绕“新”字破局，财政管理提质增效。一是持续深化零基预算改革。紧扣“破基数、促统筹、保重点、提绩效”要求，着力打破“基数+增长”的固化格局。精准核定人员基数，开展全区预算单位人员“拉网式”清查，彻底改变粗放核定方式，依据人员性质与履职特点，分类核定年度人均公用经费标准，推动预算由“养人”向“养事”转变。精准清理政策项目，确立“到期必退、低效必调、重复必整”的刚性机制，对目标完成或绩效不佳的4个项目予以清理退出，在预算编制环节直接核减相应资金安排，有效破除“支出固化”格局，腾出财力优先保障重大战略任务。二是不断夯实资产管理基础。立足资产配置、出租、处置等关键管理环节，健全制度保障体系。制定《区级行政事业单位国有资产出租出借管理办法》，印发《关于进一步规范国有资产处置工作的重要通知》，明确资产出租出借、处置的流程规范与责任主体，通过全流程闭环管理，防范国有资产流失风险。全力推进产权证件办理，完成方安二期商铺、智能制造产业园、大学科技园等6处资产产权办证，总面积57.89万平方米，进一步夯实国有资产权属基础。三是纵深拓展绩效管理范畴。推动绩效管理嵌入预算编制、执行、监督全过程，突出对财政重点领域和部门重点工作的全覆盖。选取园林绿化养护、老旧小区改造项目开展成本效益分析，分别归纳形成10项园林绿化养护支出标准和22项老旧小区改造支出标准，构建了可量化、可推广的支出标准体系。通过科学测算与严格管控，推动两项试点成本分别压降8.02%和12.92%，相关成果已直接应用于年度预算安排与招标管控，实现了从“重投入”到“重绩效”的管理转型。

（五）坚守“严”字托底，风险防控稳妥有序。一是守牢债务风险底线。强化全口径债务监测预警机制，严格落实项目审批与债务风险挂钩制度，坚决遏制新增隐性债务。偿还政府债务本息2.57亿元，确保财政运行平稳安全。推动融资平台市场化转型，持续规范融资管理，禁止各种变相举债行为，凤凰山实业公司获评产业AA主体信用等级，实现融资成本有效降低。二是守牢金融风险底线。深入开展地方金融组织清理整顿工作，对辖区内正常经营的地方金融组织开展现场检查，稳妥有序清退“空壳”“失联”企业10家。对全区5家地方金融组织进行监管评级，督促其完善内部控制机制，提升合规经营水平。开展防范非法集资集中宣传活动32次，发放宣传材料8000余份，覆盖群众5万人次。推动成立防范和打击非法金融活动工作专班，配合公安、法院化解非法集资陈案1起。三是守牢财经纪律底线。加强预算执行动态监控，推进财政资金全流程监管，严肃财经纪律，严防财政运行风险。开展2025年会计和评估监督检查，对相山工投、张集中学等6家单位进行会计信息质量检查，进一步规范财务会计管理。严格规范代理记账行业行为，整治“虚假承诺”和“无证经营”行为，检查代理记账机构52家，检查完成率100%。

三、下一步财政重点工作

2026年，我局将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及常委会的监督指导下，紧紧围绕全区中心工作，坚持稳中求进工作总基调，以更积极的作为服务高质量发展大局。重点抓好以下四个方面工作：

（一）聚焦收入提质，着力夯实财政保障根基。我们将把组织收入作为财政工作的重中之重，坚持依法征管与涵养税源并重，确保财政收入量质齐升。一是强化税源培植。围绕培育新质生产力，积极发挥财政资金引导和撬动作用，通过财政补贴、产业基金等方式，吸引更多优质项目落地生根，努力培植壮大可持续税源。同时，落实各项减税降费政策，持续优化营商环境，激发市场主体活力，助力企业纾困解难、发展壮大。二是提升征管效能。进一步完善综合治税机制，深化财政、税务与镇街、行业主管部门的协同联动，依法依规加强税收征管与纳税服务，确保存量税源稳中有升、增量税源及时入库、欠缴税款应收尽收。三是深挖国资潜力。制定实施《全区资产统计盘活实施方案》，深入开展国有资产和集体资产清查确权专项行动，全面摸清家底。创新盘活方式，加速推进资源、资产、资本高效转化，最大限度释放资产价值。深挖资产处置及运营收益，确保国资收益及时转化为可用财力，切实增强财政保障能力。四是加大争资力度。紧盯国家宏观政策导向，特别是中央预算内投资、超长期特别国债、地方政府专项债券等资金支持方向，围绕城市更新、乡村振兴、民生补短板等重点领域，会同相关部门精准谋划、储备、申报一批高质量项目，全力以赴争取上级转移支付和债券资金支持，为全区经济社会发展注入更强动力。

（二）聚焦支出增效，着力优化财政资源配置。我们将坚持“量入为出、保障重点”原则，打破支出固化格局，从严从紧管控各项支出，科学精准安排财政资金，切实提高资金使用效益。一是严格优化支出项目。牢固树立过“紧日子”理念，根据区委、区政府决策部署，结合财力状况，坚持集中财力办大事原则，整合归并同类项目，取消低效无效项目，对支出项目区分轻重缓急程度予以分类保障，切实提高财政资金配置效率。二是严格做好民生保障。坚持尽力而为、量力而行，扎实做好民生支出保障，严格执行重点领域民生支出保障政策，确保民生支出占比稳定在80%以上、基本民生政策不折不扣落实。三是严格控制运行成本。坚决树牢党政机关习惯过紧日子要求，大力压减非急需非刚性支出，从紧控制“三公”经费等一般性支出，强化资产配置标准约束，从严审核政府采购预算，切实降低行政运行成本。

（三）聚焦风险防控，着力守牢财政安全底线。我们将始终绷紧风险防控这根弦，统筹发展与安全，重点攻坚债务化解与欠款清偿，坚决守住不发生系统性风险底线。一是推进存量债务化解。严格落实中央和省市关于地方政府债务管理的各项要求，用好用足债务置换、展期等化债政策工具，持续优化债务期限结构，努力降低融资成本。建立健全全口径政府债务监测预警机制，对各类债务风险做到早发现、早预警、早处置，严守“不新增隐性债务”红线。二是加快项目欠款清偿。立足当前财政收支平衡压力，通过盘活存量资产、统筹调度库款等方式筹措偿债资金，制定并落实分期分批清偿计划，建立清理拖欠账款长效机制，循序渐进化解存量欠款，切实维护政府信誉和市场主体合法权益。三是构建风险联控体系。加强与审计和行业主管部门的信息共享与联动配合，聚焦重点领域、重大项目的资金使用情况，常态化开展监督检查，及时发现和消除隐患，形成监管合力。

（四）聚焦改革赋能，着力提升财政治理能力。我们将坚持以改革破难题、以创新增活力，推动财政管理从“粗放型”向“精细化”转变，全面提升科学化、规范化水平。一是深化零基预算“全链条”管控。从制度层面重构预算编制流程，推动零基预算从编制向执行、监督、评价延伸，实现全链条闭环运行。加快建立分行业、分领域的支出标准体系，以标准化支撑预算科学化，从源头优化支出结构，确保年度预算精准、高效、可持续平衡。二是强化预算绩效“全过程”管控。将绩效理念深度融入预算管理各环节，积极开展财政重点绩效评价和成本预算绩效管理，强化成本约束，提升财政资金配置效率。将绩效分析评价结果与预算安排、政策优化和管理改进的重要依据，推动形成可复制、可推广的成本绩效管理模式。三是夯实财政基础“全环节”管控。实施财政基础管理“提质增效”行动，系统推进资金运行、监管机制、内控制度及信息安全等关键环节的标准化建设。全面理顺业务运行流程，细化岗位操作标准，实现财政基础工作的全流程规范、全要素协同与全周期可控。

主任、副主任、各位常委，初心如磐，使命在肩，做好2026年财政工作任务艰巨、责任重大！我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大及其常委会监督指导下，始终坚持稳中求进工作总基调，以更加饱满的精神状态和奋斗姿态扎实做好财政各项工作，为全区经济社会高质量发展提供坚实财政支撑！

附件：1．2025年度相山区一般公共预算收支决算总表

　　　2．名词解释

附件1

2025年度相山区一般公共预算收支决算总表

单位:万元

附件2

名 词 解 释

1．一般公共预算收入：是指通过一定的形式和程序，由财税等部门组织并纳入预算管理的各项收入，它是各级政府行使其职能的财力保证。

2．非税收入：是指各级国家机关、事业单位、社会团体及其他组织依据有关法律、法规规定，履行公共事务管理职能，利用国有资源或者国有资产，提供特定服务收取的税收以外的财政资金。具体包括：专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、捐赠收入、政府住房基金收入、其他收入等。

3．一般公共预算支出：是各级财政部门对集中的一般公共预算收入有计划地分配和使用而安排的支出。它包括一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、教育支出、科学技术支出、文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、节能环保支出、城乡社区支出、农林水支出、交通运输支出、资源勘探信息等支出、商业服务业等支出、金融支出、援助其他地区支出、自然资源海洋气象等支出、住房保障支出、粮油物资储备支出、灾害防治及应急管理支出、其他支出等。

4．预算稳定调节基金：是指财政通过超收收入和支出预算结余安排的具有储备性质的基金，视预算平衡情况，在安排下年度预算时调入并安排使用，或用于弥补短收年份预算执行的收支缺口。预算稳定调节基金的安排使用接受本级人大及其常委会监督。

5．政府性基金收入：是指各级政府及其所属部门根据法律、法规以及国务院或财政部的规定，为支持某项公共事业发展，向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的财政资金。

6. 政府性基金支出：是指用政府性基金收入安排的具有专门用途的财政支出。主要包括：文化旅游体育与传媒支出、社会保障和就业支出、节能环保支出、城乡社区支出、国有土地收益基金支出、农业土地开发资金支出、国有土地使用权出让金支出等。政府性基金是财政性资金，实行收支两条线管理，支出按照财政部门批准的预算或计划安排使用，不得挪作他用。

7. 国有资本经营预算：是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制，不列赤字，并安排资金调入一般公共预算。

8. 转移支付：财政转移支付一般是指政府间的财政资金转移，即上级政府对下级政府的财力补助，也称财政转移支出。是中央政府支出的一个重要部分，是地方政府重要的预算收入，其主要功能是着眼于横向公平，尽可能缩小地区间在公共设施和基本公共服务等方面的差异，它包括一般性转移支付和专项转移支付。

9. 债务限额：是指上年地方政府债务限额加上当年新增债务限额（或减去当年调减债务限额），具体分为一般债务限额和专项债务限额。限额的设定是根据地方年度实有可用于偿债的财力大小计算。可用于偿债的财力是根据地方可支配财力，减去保工资、保运转、保民生等必要支出后的余额计算。

10．政府性债务：是指地方政府和所属机构为基础性、公益性项目建设直接借入、拖欠或因提供担保、回购等信用支持形成的债务。分为政府债务（一般债务和专项债务）、或有债务（政府负有担保责任的债务和政府可能承担一定救助责任的债务）。政府债务，是指确定由财政资金偿还、政府负有直接偿债责任的债务，例如地方政府债券。或有债务，是指因地方政府（包括政府部门和机构）提供直接或间接担保，当债务人无法偿还债务时，政府负有连带偿还责任的债务。

11．过紧日子：要大力优化财政支出结构，基本民生支出只增不减，重点领域支出要切实保障，一般性支出要坚决压减，严禁新建楼堂馆所，严禁铺张浪费。各级政府必须真正过紧日子，中央政府要带头，中央本级支出安排负增长，其中非急需非刚性支出压减50%以上。

12．基层“三保”：指县（市、区）保基本民生、保工资、保运转相关支出。“保基本民生”支出包括教育、社会保障、卫生健康等领域涉及人民群众基本生存和发展权利的支出；“保工资”支出包括发放给在职在编财政供养人员的工资性支出、在职工资性附加支出、离退休干部待遇等；“保运转”支出包括机关和财政补助事业单位等为保障自身运转、完成日常工作任务所发生的公用支出。

13．留抵退税：留抵退税全称增值税留抵税额退税优惠，是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的进项增值税，予以提前全额退还。

14．“三公”经费：指财政拨款支出安排的因公出（境）国费用、公务用车购置及运行费、公务接待费。其中，因公出国（境）经费包括公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费包括单位公务用车购置费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费是指单位为执行公务和开展业务需要合理开支的接待费用，包括在接待中发生的交通费、用餐费和住宿费等支出。

15．零基预算：零基预算是指不考虑过去的预算项目和收支水平，以零为基点编制的预算，具体指不受以往预算安排情况的影响，一切从实际需要出发，逐项审核预算年度内各项费用的内容及其开支标准，结合财力状况，在综合平衡的基础上编制预算的一种科学的预算编制方法。

16．成本预算绩效管理：成本预算绩效管理是一种基于成本、质量、效益分析与比较，将绩效与预算深度融合的预算资金管理模式，主要是通过成本效益分析等方法，以同等产出和效益情况下实现成本最小化为目标，确定相对高质量、低成本的项目效益水平，全面衡量各方投入成本，科学测算财政资金投入规模，推进财政资源高效配置和公共服务供给质量全面提升。