相山区2022年第四季度国家重大政策措施落实情况跟踪审计报告

根据《中华人民共和国审计法》规定和《安徽省审计厅关于印发2022年全省重大政策措施落实情况跟踪审计工作要点的通知》文件要求，我区派出审计组，对相山区贯彻落实国家重大政策措施和宏观调控部署情况进行了跟踪审计，本次重点审计了2018年1月至2022年11月省级农业现代产业园项目资金管理使用情况等方面，抽查了3个政府部门和单位，涉及资金286.28万元。

一、第四季度跟踪审计发现的主要问题

1.未对农业现代产业园项目资金进行绩效评价。

相山区农业农村水利局未组织相关部门对农业现代产业园项目资金100万元，进行绩效评价。

产生上述问题的主要原因是：财政资金绩效评价意识不够强。

责任主体：相山区农业农村水利局。

审计建议：相山区农业农村水利局应建立专项资金绩效评价机制，及时开展绩效评价。

2.游客服务中心及停车场改造提升工程未计入公共基础设施、未进行工程竣工财务决算。

游客服务中心及停车场改造提升工程设计费、工程款等支付资金合计186.28万元，未计入公共基础设施、未进行工程竣工财务决算。

产生上述问题的主要原因是：政府会计制度执行不严。

责任主体：相山区财政局、相山区渠沟镇人民政府。

审计建议：区财政局应监督区渠沟镇严格执行政府会计制度。

二、审计建议

（一）建立专项资金绩效评价机制。开展绩效自评，各资金使用单位根据有关规定和年度工作计划，组织专项资金绩效评价，绩效评价结果作为下一年度安排专项资金的重要依据。

（二）财务人员应全面掌握政府会计准则制度的各项规定和具体要求。切实提高业务素质和管理水平，确保资产的会计核算真实、完整。

三、以前阶段跟踪审计反映问题的整改情况

相山区政府高度重视跟踪审计发现的问题，截至2022年11月底，以前反映的已经到达整改期限的问题中，已全部整改到位。

对本次审计发现的问题，请渠沟镇、区农业农村水利局自收到本报告之日起90日内，将整改情况书面报告区委、区政府、区纪委监委、区财政局（区国资委）、区审计局。

本报告及整改情况请渠沟镇、区农业农村水利局按有关规定进行公开，区审计局也将以适当方式进行公告。

相山区审计局

2022年12月20日