相山区审计局2019年度审计项目计划

相山区审计局2019年度审计项目计划

一、审计计划的总体安排思路

2019年审计项目计划安排的总体思路是，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神，认真落实中央省市审计工作会议精神，紧紧围绕区委、区政府中心工作，聚焦推进“五大发展行动计划”、打好“三大攻坚战”，全力推进审计全覆盖，着力构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系，促进经济高质量发展，促进全面深化改革，促进权力规范运行，促进反腐倡廉，为建设品质相山作出积极贡献。

二、审计工作的总体目标要求

2019年，区审计局紧紧围绕省市区重大决策部署，依法全面履行审计监督职责，加大对重大政策措施贯彻落实情况跟踪审计力度，加大对经济社会运行中各类风险隐患揭示力度，加大对重点民生资金和项目审计力度，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，突出抓好以下几个方面：

（一）着力促进经济高质量发展。围绕推进“五大发展行动计划”，聚焦深化供给侧结构性改革等重点工作，加大重大政策措施落实情况跟踪审计。密切关注区域协调发展、创新驱动发展等重大战略实施情况，促进政策落地生根，发挥实效。加大重点民生资金和项目审计力度，促进提高公共资金、公共资产、公共资源绩效。聚焦打好三大攻坚战，继续加大对防范化解重大风险、脱贫攻坚任务落实、污染防治资金和项目等情况的审计力度。

（二）着力促进权力规范运行。坚持党政同责、同责同审，按照分类推进、板块轮动的模式，深入推进领导干部经济责任审计全覆盖，聚焦权力运行和责任落实，重点关注重大改革事项推进、重大经济决策落实、“三重一大”制度执行、领导干部遵守党风廉政建设有关规定情况等，促进领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事。

（三）着力促进反腐倡廉。坚持聚焦重点领域和关键环节靶向发力，加强对公共权力运行、公共资金使用、公共资源交易、公共资产运营、公共工程建设的审计监督，着力揭示重大违纪违法以及发生在群众身边的“微腐败”“小官巨贪”等问题。深入研究分析重大违纪违法问题和腐败案件发生的规律及深层次原因，促进健全完善不能腐、不敢腐的长效机制。

三、审计项目的具体组织情况

（一）重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）

审计目标和重点：以推动中央及省市重大决策部署贯彻落实、促进品质相山建设为目标，重点关注“三大攻坚战”、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、创新驱动发展、减税降费、惠农补贴“一卡通”管理使用、中央八项规定精神及省委实施细则贯彻落实情况等，促进政令畅通，发挥实效。

组织方式：区审计局组织实施。2019年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。区审计局按季度将跟踪审计报告报市审计局，由市审计局汇总三区一县审计结果报省审计厅。

审计结果公开方式：综合公告。

（二）减税降费专项审计（署定）

审计目标和重点：以推动减税降费政策措施部署落实，促进全面深化改革为目标，重点关注减税降费重点任务进展和完成情况，减轻税收负担政策措施落实情况，清理规范涉企收费政策措施落实情况等，揭示减税降费政策贯彻执行中存在的问题。

组织方式：由市局统一组织，全市各级审计机关实施，对本辖区2019年度减税降费政策措施落实情况进行专项审计。

审计时间：本项目按季度向市审计局报送专题审计报告。

审计结果公开方式：综合公告。

（三）乡村振兴审计（署定）

审计目标和重点：以促进农业农村发展、推进乡村振兴战略实施、提高涉农资金使用绩效为目标，重点关注乡村振兴相关政策落实、任务安排、资金管理使用绩效、任务完成情况等。

组织方式：配合市局社会保障审计科统一组织实施，市、县、区审计人员组成审计组，对濉溪县乡村振兴政策措施落实情况进行审计。审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年1月开始审计，3月底前结束现场审计。市局4月7日前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

（四）“一卡通”惠农补贴资金审计（署定）

审计目标和重点：以促进完善惠农补贴管理制度，维护农民切身利益为目标，重点关注扶贫脱贫、耕地地力保护、农村社会保障和救助救济、农村危房改造或新居建设、适度规模经营、农机具购置、退耕还林还草等“一卡通”到户惠农补贴资金的发放、管理、使用情况，严肃查处惠农补贴管理使用中的腐败与作风问题。

组织方式：配合市局社会保障审计科统一组织实施，市、县、区审计人员组成审计组，对濉溪县“一卡通”惠农补贴资金政策措施落实情况进行审计。结合署定乡村振兴审计一并实施。审计结果纳入市本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2019年1月开始审计，3月底前结束现场审计。市局4月7日前向省审计厅报送审计报告及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

（五）2018年度区本级预算执行情况审计（区定）

审计目标和重点:以促进积极财政政策有效落实、优化财政支出结构、防范化解地方政府债务风险、加快建立预算绩效管理体系为目标，重点关注财政财务收支的真实合法效益，预算管理，地方政府债务，财政存量资金，重点财政专项资金分配管理使用，深化财政管理体制改革等情况。

组织方式：区审计局组织实施，继续实行“预算执行+政策跟踪”的审计模式，对2018年度区本级一般公共预算、政府性基金预算、重点项目支出和预算绩效管理、社会保险基金预算、国有资本经营预算执行情况进行审计。

审计时间：2019年3月15日前开始审计，5月30日前形成审计报告初稿并提交区政府。按照区人大时间要求，报告审计工作。全部工作于6月30日前结束。

审计结果公开方式：综合公告。

（六）经济责任审计

安排经济责任审计项目10个。其中:街道党政领导干部经济责任审计项目3个，区直部门(单位)党政领导干部经济责任审计项目7个。

1. 街道党政领导干部经济责任审计(区定)

审计目标和重点:以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央及省区重大决策部署、重大改革任务推进、财政管理、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:区审计局统一组织实施对西街道、南黎街道原党工委书记、东街道原主任经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2019年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

2.区直部门(单位)领导干部经济责任审计(区定)

审计目标和重点:以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行中央及省市区重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理、对所属单位及部门内部管理领导干部的管理监督情况、贯彻落实中央八项规定精神，以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:区审计局统一组织实施对区文体局、原区工信局、区市场监督局、区机关工委、原区编办、区老干部局、区城管局等7个部门( 单位)原任党政领导干部经济责任履行情况进行审计。

审计时间:2019年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式:结果通报。

（七）政府性投资建设项目审计（区定）

审计目标和重点:以控制成本、规范管理、提高投资绩效为目标重点关注征地拆迁、环境保护、工程招投标、物资采购。工程资金管理使用和工程质量管理等重点环节，以及投资项目规划布局等国家重大宏观政策落实情况。

组织方式:区审计局统一组织实施。共安排区级政府性投资建设项目审计228项。其中:转承及续建跟踪审计项目94项，2019 年新增跟踪审计项目2项，转承结算审计项目104项，2019 年新增结算审计项目28项。审计结果纳入区本级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间:2019年1月开始，12月底结束，跟踪审计项目当年未完工的，续转下年度持续跟踪。

审计结果公开方式:分类公告。

（八）区领导交办的其他项目审查

根据区领导指示精神或相关文件要求，积极完成党委政府临时交办的审计任务。

四、落实审计计划的相关工作要求

（一）统一思想认识，提高政治站位。全体审计人员要始终坚持党对审计工作的集中统一领导，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，坚决做到“两个维护”，认真落实中央及省市区对审计工作的部署要求，以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，全力以赴完成好2019年计划安排的各项审计任务，努力开创新时代相山审计工作新局面。

（二）围绕审计目标，严格计划执行。严格执行审计项目计划，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、科室、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。各审计项目组织实施单位应按照国家审计准则的要求，结合审计项目特点和要求，组织编制审计工作实施方案，进一步明确审计范围、细化审计重点内容，提出相关工作要求。

（三）规范审计行为，注重依法审计。坚持在法定职责权限范围内，严格按照法定程序、方式、标准开展审计，严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。坚持文明审计，按照“三个区分开来”的要求，历史全面客观看待和把握问题，客观审慎作出评价。严格执行中央八项规定精神及省市委实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律及各项廉政规定、保密规定。

（四）坚持科技强审，提高审计效率。创新审计方式方法，提升大数据审计能力，推广运用“总体分析、发现疑点、分散核查、系统研究”的数字化审计模式，向信息化要资源，向大数据要效率。从严控制现场审计时间，现场审计结束后，审计组应及时撤离被审计单位，如需继续核查重大问题线索的，应按规定履行审批手续。