相山区审计局2020年度审计项目计划

相山区2020年度审计项目计划

根据中央、省委、市委、区委审计委员会的部署要求，结合我区实际，现提出2020年审计项目计划。

一、指导思想                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                       

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，认真落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，紧紧围绕中心工作，聚焦主责主业，突出党中央决策部署落实、疫情防控、脱贫攻坚、高质量发展，做好常态化“经济体检”工作，为推进国家治理体系和治理能力现代化、加快建设高质量品质相山作出积极贡献。

二、主要原则

（一）围绕中心，服务大局。紧紧围绕党中央、国务院及省委省政府、市委市政府、区委区政府工作中心，聚焦落实“六保”任务、打赢“三大攻坚战”、疫情防控阻击战，持续做好国家重大政策措施落实情况跟踪审计，促进政策落地生根。认真做好促进财政资金提质增效审计，并将扶贫资金审计作为各项审计重要内容，保持经济平稳健康运行，推动经济高质量发展。

（二）突出重点，防范风险。坚持以推动社会经济高质量发展为中心任务，加大对经济社会运行中各类风险隐患的揭示力度，促进维护国家经济安全。以优化营商环境审计调查等审计项目为切入点，加大对重点民生资金和项目的审计力度，促进惠民政策落地见效。多角度、全方位聚焦经济领域，促进反腐倡廉，激发市场活力，保持良好的经济发展环境。 

（三）科学谋划，统筹安排。深入推进审计项目、审计组织方式统筹安排，注重做好“结合”文章，积极探索融合式、嵌入式、“1+N”等审计项目组织方式；加大审计资源整合力度，充分运用内部审计、社会审计力量，增强审计的整体性和协调性，最大限度形成审计监督的合力和影响力。坚持科技强审，积极开展大数据审计，进一步创新审计方式方法，提高审计工作质量和效率。

三、项目具体安排

2020年计划安排6大类37个（项）审计项目，其中：常规性审计项目23个，公共投资审计项目（主要是政府性投资审计项目）14项。具体安排如下：

（一）政策落实审计

安排政策落实审计项目4个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计（署定）。

审计目标和重点：以推动党中央、国务院及省委、省政府重大决策部署贯彻落实，促进经济持续健康发展为目标，围绕贯彻“六稳”要求，重点关注做好常态化疫情防控、全面推进复工复产各项政策措施落实情况，“三大攻坚战”重点任务推进、促进优化营商环境、创新驱动发展等重大战略推进、重点建设项目推进、开发区企业发展、生态环境保护等情况，促进政策落地生根。

组织方式：内部审计指导监督办公室统一组织实施，审计结果纳入区级预算执行审计结果报告和审计工作报告。2020年安排的所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。

审计时间：本项目为全年全过程跟踪审计。区审计局按季度将跟踪审计报告主送区政府，抄送市审计局。

审计结果公开方式：综合公告。

2.应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计（署定）。

审计目标和重点：以促进疫情防控资金物资规范管理、高效使用和信息公开，促进全力保障疫情防控重要医用物资和生活必需品供应为目标，重点关注疫情防控财政专项资金、捐赠款物、重点保障企业贴息贷款的分配管理使用情况，为坚决打赢疫情防控阻击战提供有力审计监督保障。

组织方式：成立区审计局应对新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计工作领导小组，统一领导专项审计工作，由财政金融审计办公室牵头，组织实施。其他审计项目也要关注疫情防控资金、款物相关情况，并与专项审计做好衔接。

审计时间：本项目为持续跟踪审计项目，2020年2月中旬开始审计，按照审计署、省审计厅、市审计局统一要求，报市审计局汇总并及时向省审计厅报送审计情况及相关材料。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

3.健康扶贫专项审计调查（省定）。

审计目标和重点：以推动解决医疗卫生保障各项政策落实为目标，重点关注基本医疗服务体系建设、乡村卫生基础设施建设，全科医生培养、贫困人口防病救治情况等。

组织方式：：内部审计指导监督办公室统一组织实施。

审计时间：2020年6月开始审计调查，10月底前完成（出具审计报告，下同）。

审计结果公开方式：结果通报。

4.扶贫专项资金审计调查（区定）。

审计目标和重点：以推动解决“两不愁，三保障”问题中医疗卫生、教育保障等各项政策落实为目标，重点关注财政扶贫专项资金的分配、拨付、管理和使用以及扶贫项目的实施和效益等情况。审计结果纳入区级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

组织方式：内部审计指导监督办公室统一组织实施。

审计时间：2020年3月开始，7月底前完成（出具审计报告，下同）。

审计结果公开方式：结果通报。

（二）财政审计

安排区级财政审计项目5个。在对区级一般公共预算进行审计的基础上，认真落实审计全覆盖要求，开展2019年度部门预算执行全覆盖审计，对“三促进”重点事项开展专项审计（调查）。

5.2019年度区级预算执行情况审计（区定）。

审计目标和重点：以推动建立现代财政制度、规范财政收支管理、提高财政资金使用绩效为目标，促进节省开支、过“紧日子”，重点关注预算收支、决算草案编制的真实性和完整性，一般性支出压减，存量资金和闲置资产盘活，重点项目推进，中央八项规定精神及省委实施细则贯彻落实，“三公经费”和会议费管理使用，地方政府债务风险管控，财政支出安全绩效等情况。

组织方式：财政金融审计办公室牵头，对2019年度区级一般公共预算执行情况进行审计。审计结果纳入区级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2020年3月开始审计，6月底前完成。

审计结果公开方式：综合公告。

6.保障性住房经营运营情况审计（区定）。

审计目标和重点：以推动惠民政策贯彻落实，加快建立多主体供给、多渠道保障、租购并举的住房制度，更好地保障人民群众住有所居为目标，重点关注保障性住房分配管理使用，摸清政府资产实有情况等。

组织方式：财政金融审计办公室牵头，组织实施。

审计时间：2020年4月开始审计，2020年12月底前结束。

审计结果公开方式：综合公告。

7.“三促进”专项审计（署定）。

本项目包括促进财政资金提质增效专项审计、促进优化营商环境专项审计和促进就业优先政策落实情况专项审计。

（1）促进财政资金提质增效专项审计。

审计目标和重点：以促进各部门提高财政资金使用效益为目标，重点关注财政资金分配管理、财政支出结构优化、存量资金统筹盘活、重点专项资金到位和使用绩效等情况。

（2）促进优化营商环境专项审计。

审计目标和重点：以促进激发市场活力为目标，重点关注减税降费措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、支持民营经济发展、简政放权、行政许可压减、稳投资、便利投资兴业、产权保护等情况。

（3）促进就业优先政策落实情况专项审计。

审计目标和重点：以促进做好“稳就业”工作，推动就业优先政策落实为目标，重点关注就业资金管理使用，国家有关援企稳岗、重点群体就业援助等就业政策落实情况。

组织方式：财政金融审计办公室牵头，结合区级预算执行审计统筹实施促进财政资金提质增效专项审计，并重点对财政涉农资金开展专项审计调查、对促进优化营商环境开展专项审计，对促进就业优先政策落实情况开展专项审计。审计结果纳入区级预算执行审计结果报告和审计工作报告。

审计时间：2020年3月开始审计，6月底前完成。之后按审计署、省审计厅、市审计局要求持续跟踪。

审计结果公开方式：按照审计署要求办理。

（三）经济责任审计

8.经济责任审计（区定）。

安排经济责任审计项目12个，其中：离任经济责任审计项目9个；任中经济责任审计项目3个。

审计目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本部门重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理、政府债务管理等经济风险防范、在经济活动中落实有关党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

组织方式：区审计局统一组织，相关科室对区委办公室、区政协办公室、团区委、区发改委、区教育局、区投资促进局、任圩街道办事处等7个部门（单位）9名原任党政主要负责人经济责任履行情况进行审计；对区政协办公室、区民政局、区投资促进局等3个部门3名现任党政主要负责人经济责任履行情况进行审计。

审计时间：2020年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。审计结果报告主送区委审计委员会，抄送区纪委监委、区委组织部等。

审计结果公开方式：结果通报。

（四）领导干部自然资源资产离任审计

安排领导干部自然资源资产离任审计项目1个。

9.领导干部自然资源资产离任审计（区定）。

审计目标和重点：以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任，贯彻落实中央及省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成、自然资源资产实物量与生态环境质量状况变化情况等。

组织方式：区审计局统一组织，对任圩街道办事处原主任卓传胜开展自然资源资产任中审计，结合领导干部经济责任审计同步开展。

审计时间：2020年12月底前完成，具体审计项目严格按照计划时间组织实施。

审计结果公开方式：结果通报。

（五）企业审计

安排企业审计项目1个。

10. 企业财务收支情况等审计（区定）。

审计目标和重点：以推动国有企业深化改革，维护国有资产、国有资本安全完整和保值增值，促进做优做大做强国有企业为目标，重点关注遵守国家法律法规和贯彻执行国家经济政策情况、企业治理结构及内部控制制度的建立和执行情况、企业资产负债损益情况、财政专项补助资金使用管理情况等。

组织方式：区审计局统一组织，对淮北凤凰山实业集团有限公司2019年财务收支等情况进行审计。

审计时间：2020年12月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

（六）公共投资审计

安排区级公共投资审计项目14项。其中：区级公共投资审计项目1项，区级政府性投资建设审计项目13项。

11.相山区灾后水利薄弱环节治理建设项目审计（省定）。

审计目标和重点：以推动提升水利防洪减灾能力建设，维护资金安全，规范项目管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式：根据省审计厅、市审计局统一部署，固定资产投资审计办公室牵头，与市审计局联合组织实施。

审计时间：2020年7月开始审计，10月底前完成。

审计结果公开方式：结果通报。

12.政府性投资建设项目审计（区定）。

审计目标和重点：以促进完善项目建设管理制度、规范项目建设管理为目标，重点关注项目基本建设程序履行、招标投标、资金管理使用、工程建设管理、工程质量等情况。

组织方式：区审计局统一组织，固定资产投资审计办公室牵头实施，对2个项目进行跟踪审计；对11个结算项目进行抽查复核（其中：6个项目从2019年11月已先行启动，预计2020年10月份出具复核报告）。

审计时间：2020年7月开始审计，12月底前完成。

审计结果公开方式：分类公告。

四、工作要求

（一）提高政治站位，强化责任担当。要旗帜鲜明讲政治，牢固树立“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，把思想和行动统一到党中央、国务院及省委省政府、市委市政府、区委区政府重大决策部署上来，聚焦重点领域和关键环节，做好常态化的“经济体检”工作，不仅要“查病”，更要“治已病、防未病”。增强政治责任感、历史使命感和职业荣誉感，凝心聚力，真抓实干，勇于创新，奋发有为，依法履行审计监督职责，充分发挥审计在推进国家治理体系和治理能力现代化中的重要作用。

（二）坚持多措并举，推进审计全覆盖。继续深入推进审计项目、审计组织方式“两统筹”，优化审计资源配置，做好审计项目计划与上级审计机关的衔接。坚持科技强审，扎实推进大数据审计，不断拓展审计监督的广度和深度。加强对内部审计工作的指导和监督，有效利用内部审计和社会审计力量。通过多种有效举措，扎实推进审计监督全覆盖。

（三）严格计划执行，规范审计行为。要严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格执行年度审计项目计划，未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等，确需调整的，必须按规定程序办理。加强审前调查研究，增强审计工作方案和实施方案的针对性和可操作性。加强审计现场管理，严格规范审计取证、资料获取、延伸调查等行为。全面落实分层级质量控制，切实提高审计质量。

（四）强化纪律要求，坚持客观公正。坚持依法审计、文明审计、廉洁从审，认真贯彻落实中央八项规定精神及省委实施细则，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，自觉维护审计机关形象。强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露、提供审计取得的资料和数据。严格落实“三个区分开来”重要要求，历史全面客观看待问题，客观审慎作出评价。