关于相山区2024年区级预算绩效管理工作开展情况及重大政策和重点项目绩效执行结果的说明

关于相山区2024年

区级预算绩效工作开展情况的说明

为了进一步贯彻落实区委区政府关于全面实施预算绩效管理工作部署，建立科学、合理的支出绩效评价管理体系，提高财政资金使用效益，按照绩效管理工作要求，区财政局组织对区直部门项目支出及整体支出情况开展绩效评价，采取单位自评和外部评价相结合的多层次评价体系，在部门全面绩效自评的基础上选取部分项目进行抽查复核及财政重点评价。现将区级部门绩效评价工作情况通报如下。

一、绩效自评情况

1.工作开展情况。根据《关于印发<相山区预算绩效管理考核暂行办法>等相关办法的通知》，要求区直各预算部门对年度所有使用财政资金安排的各类项目支出开展绩效自评，实现绩效自评“全覆盖”，并按时报送部门重点项目绩效自评报告及部门整体支出自评表、报告。年度预算执行完成后，区直各部门组织部门本级和所属单位，对年度部门预算安排的所有项目支出、上级转移支付安排的项目以及当年已完工政府性投资项目开展绩效自评。按照“谁支出、谁自评”，区直各单位60家项目自评全覆盖，自评情况均为优良。并对本部门及所属单位自评工作开展情况、自评结果、发现问题及改进，梳理分析，形成绩效自评工作情况总结。另外，全区各部门对年度整体支出绩效目标完成情况开展自评，并在此基础上填报整体支出绩效自评表，及时报送部门整体支出绩效自评报告。全区60家部门自评全覆盖，自评等级全部为优良。

2.存在的主要问题。一是自评打分主观随意性较大，部门出现自评全满分现象，不够客观。二是绩效目标设置不够合理。部分项目用预算编制说明代替绩效目标，绩效目标的设置说明流于形式。三是对该项工作重视程度不够高，个别部门未按时上报自评表情况。四是有些整体支出报告不完整，未涵盖基本支出情况。整体支出系部门全年度整体支出，应包含基本支出及项目支出。

二、抽查复核情况

1.工作开展情况。区财政局委托第三方会计师事务所开展年度部门整体支出绩效评价以及重点项目绩效抽查评价工作。本次抽查涉及11家预算单位和10个项目。在单位绩效自评基础上选取了4家预算单位的整体支出及其10个财政重点项目支出进行绩效抽查复核，并形成专业书面报告。  

2. 整体绩效情况。部门整体支出绩效目标完成情况较好，被考核单位基本能完成相关职能职责的履行。四家单位总体绩效评价均为“优良”，评分都在80分以上，涉及资金1.24亿元，评价结果与预算资金安排相衔接。相山区商务局得分88分，相山区民政局得分91.5分，相山区市场局得分88分，相山区三堤口街道办事处得分78.5分。

3.重点项目绩效情况。共抽查10项财政重点项目，涉及资金6.73亿元，评价结果与预算资金安排相衔接。绩效评价结果1个项目为“优”，4个项目为“良”， 5个项目为“中”。其中，“2023年政府性投资审计经费”项目绩效评价结果总得分96.5分，评价等级为“优”，“2021年水环境治理项目”项目绩效评价结果总得分85.5分，评价等级为“良”。

4.存在的主要问题。

从抽查复核的结果报告来看，单位部门整体支出绩效评价主要存在以下几点问题：

（1）年末未全面完成年初制订的政府预算采购计划，应加强预算管理，做到各个项目指标达到可执行性。

（2）同时在开展绩效自评工作中相关指标设定不明确清晰。

另外，从抽查复核的结果报告来看，财政重点项目绩效评价存在的问题如下：

(1) 2023年国有企业退休人员社会化管理补助资金项目《项目支出绩效目标申报表》，项目指标不够明细具体。

(2)相山区疫情防控和基础服务能力提升工程项目制度建立不全面未根据项目实际情况，制订切合自身的相关专项资金实施细则。

三、进一步加强预算绩效管理的工作要求

1. 是加强宣传培训，筑牢财会基础工作。为深入学习宣传贯彻《意见》精神，相山区财政局结合财政工作实际，把学习宣传贯彻《意见》精神作为落实习近平总书记重要论述精神和贯彻党中央重大决策部署的内在要求，以多种形式加强学习宣传，深刻理解《意见》精神实质，把握核心要义。先后围绕深化零基预算改革、预决算编制、预算绩效管理、政府采购管理、财政支农政策、会计基础知识等多个方面开展了多次培训。通过培训，有力提升了区本级各预算部门、单位财务人员的政策业务水平，为后续工作奠定了坚实基础。

2. 重视绩效管理工作，健全预算绩效管理体系。各部门、各单位要高度重视预算绩效管理工作，认真学习全过程预算绩效管理知识，落实全链条绩效管理各个环节的工作要求，将预算绩效管理与部门项目和具体工作紧密结合起来。进一步健全“全方位、全过程、全覆盖”的预算绩效管理体系，在夯实“全覆盖”管理成果基础上，深化预算绩效管理改革，硬化绩效管理责任约束，推动预算绩效管理工作提质增效。

3. 加强评价结果应用。对评价中发现的问题，及时反馈并督促整改，严格落实绩效评价中问题的整改，形成反馈整改，提升绩效的良性循环；将绩效评价结果向社会公开，落实单位主体责任，回应社会关切，将评价结果及整体情况作为推进部门管理和下年预算安排的重要依据。将绩效评价结果与预算安排挂钩，相山区财政局对本次抽查评级为优的各预算单位申请预算资金给予优先安排，对绩效评级为良的单位给予合理保障，优化预算支出结构。

附表：2024年度重点项目及整体支出绩效评价表

2024年区级财政重点绩效评价报告